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    企业所得税汇算清缴审核

    信息来源:fzlx作者:点击数:2322时间:0000-00-00 00:00:00
    企业所得税汇算清缴审核资料清单
     

          申报交纳企业所得税的各种经济性质的单位,年终汇算清缴时,需要向主管税务机关提交的审核文件,以确认企业所得税纳税申报表中反映的情况是否真实、合理,是否符合国家税收政策的规定。

    序号

         

    1

    会计报表及附注

     

    2

    全部账簿

     

    3

    会计凭证

     

    4

    科目余额表

    1级至末级的期初、期末和累计发生额

    5

    银行存款对账单、余额调节表

    全部银行存款对账单

    6

    房屋、车辆产权证明

     

    7

    长短期投资,投资协议、被投资单位营业执照、被投资单位会计报表

    截止会计报表日的被投资单位经审计会计报表

    8

    长短期借款合同,抵押担保资料

     

    9

    固定资产盘点表

    标明固定资产各称、规格、数量、原值、预计残值、使用年限、折旧额、净值

    10

    存货盘点表

    截止会计报表日的盘点表,标明存货的名称、规格、数量、单价、总金额

    11

    纳税申报表及缴款书

    所有税种全年纳税资料

    12

    发票使用情况汇总表

    领购票号、金额;已使用的票号、金额;剩余的票号、金额

    13

    职工工资人数月明细单

     

    14

    营业执照、公司章程或协议、

    工商

    15

    税务登记证、组织机构代码证书

    国税、地税、质量监督局

    16

    设立、变更验资报告、以前年度审计报告

     

    17

    纳税鉴定文件、减免税批复

    国税、地税

    18

    财务会计制度及相关内部控制制度

     

    19

    股东会、董事会重大决议等文件

     

    20

    单位组织结构框架图

     

    21

    房屋租赁协议

     

    22

    相关收入、成本的重要合同

     

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